Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Hieronder staat het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen met een toelichting per onderdeel.
bedragen x € 1.000 | ||||
Omschrijving | Rekening | Begroting | Begroting | Verschil |
a. Lokale heffingen | ||||
- OZB | 7.220 | 7.540 | 7.906 | 366 |
- Toeristenbelasting* | 744 | 775 | 1.186 | 411 |
- Forensenbelasting* | 33 | 30 | 30 | - |
- BIZ-belasting* | 47 | 46 | 46 | - |
- Uitvoeringskosten* | -855 | -1.001 | -510 | 491 |
Totaal lokale heffingen | 7.190 | 7.391 | 8.659 | 1.268 |
b. Algemene uitkering | ||||
- uitkering | 79.853 | 81.390 | 85.587 | 4.197 |
- uitvoeringskosten | -19 | -19 | -18 | 1 |
Totaal algemene uitkering | 79.834 | 81.371 | 85.569 | 4.198 |
c. Dividend | ||||
- opbrengsten | 259 | 145 | 145 | - |
- kosten | 5 | -5 | -5 | - |
Totaal dividend | 263 | 141 | 141 | - |
d. Saldo financieringsfunctie | 891 | 538 | 392 | -146 |
e. Overige dekkingsmiddelen | ||||
- Post onvoorzien | - | -25 | -25 | - |
- Stelposten | - | -295 | 443 | 739 |
- Saldo kapitaallasten | 396 | 1.081 | 988 | -93 |
- Vennootschapsbelasting | 7 | - | - | - |
- Diversen | - | -245 | -97 | 149 |
Totaal overige dekkingsmiddelen | 403 | 515 | 1.310 | 795 |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 88.581 | 89.956 | 96.071 | 6.115 |
Mutaties op reserves | ||||
- toevoeging aan | -9.897 | -7.648 | -381 | 7.267 |
- onttrekking aan | 11.693 | 17.797 | 1.920 | -15.877 |
Totaal reserves | 1.796 | 10.149 | 1.539 | -8.610 |
Begrotingsresultaat | 7.389 | -844 | 327 | 1.171 |
* De toeristenbelasting en forensenbelasting met de daarbij horende uitvoeringskosten zijn vermeld bij programma 3 Economie, Werk en Inkomen. Dit is verplicht op grond van het BBV. | ||||
a. Lokale heffingen
Onder lokale heffingen verstaan we de Onroerende zaakbelastingen, Toeristenbelasting, Forensenbelasting en de BIZ-belasting. Voor een verder toelichting verwijzen we naar de paragraaf 'Lokale heffingen".
De uitvoeringskosten zijn in het overzicht apart zichtbaar gemaakt. Dit om de ontwikkeling van de opbrengsten goed zichtbaar te maken.
b. Algemene uitkering
De belangrijkste inkomstenbron van de gemeente is de uitkering die wij ontvangen van het Rijk uit het Gemeentefonds. Deze algemene uitkering is berekend op basis van de meest actuele gegevens voor onze gemeente, zoals aantallen inwoners, uitkeringsgerechtigden enzovoort. De raming is gebaseerd op de mei- en septembercirculaire 2026.
c. Dividend
Het betreft het dividend dat we ontvangen van de BNG en Vitens.
d. Saldo financieringsfunctie
In de regelgeving is het saldo van de financieringsfunctie apart vermeld als onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen. Onder dit saldo wordt verstaan: het saldo van de kosten en opbrengsten die samenhangen met het uitzetten en opnemen van geld, en de renteopbrengsten van de eigen financieringsmiddelen. De eigen financieringsmiddelen zijn de reserves en voorzieningen.
e. Overige algemene dekkingsmiddelen
Vennootschapsbelasting
De gemeente moet belasting afdragen over de winst die met "commerciële activiteiten" wordt gemaakt. Met commerciële activiteiten worden in dit verband activiteiten bedoeld, die zowel door de gemeente als door ondernemers (kunnen) worden verricht. Te denken valt hierbij aan de grondexploitatie. Op dit moment hebben we voor vennootschapsbelasting geen raming in deze begroting opgenomen.
Onvoorzien/ stelposten
In de jaren 2027 tot en met 2030 hebben we voor onvoorziene uitgaven jaarlijks een raming van € 25.000 opgenomen. Daarnaast is een stelpost onderuitputting kapitaallasten van € 700.000 opgenomen.